התוכניות החדשות המותאמות לרפורמה

הרפורמה במס נכנסה לתוקף לפני עשרה ימים והציבור מבולבל ולא ממש יודע מה המשמעויות עבורו. הנה כמה טיפים:

מי שזכאי לפטור מניכוי מס במקור על חסכונות, צריך להציג בפני הבנק פטור ממס, שאותו ניתן לקבל אחרי ביצוע תיאום מס במשרדי מס הכנסה. אם לא מציגים בפני הבנק את הפטור, הוא חייב לנכות מס מהריבית המגיעה לכם. כדי לקבל את הניכוי - שמשמעותו שתקבלו יותר כסף - יהיה עליכם לגשת למס הכנסה, כך שככל שתקדימו להשיג את הפטורים המגיעים לכם - תרוויחו.

חוסכים שמצפים שתוכנית חיסכון או פיקדון יגיעו לסיומם, כדאי שיפנו למס הכנסה להוצאת הפטור. גם חוסכים אשר הפקידו כסף בתוכניות המשלמות ריבית חודשית (פיקדון חודשי, תוכנית חיסכון המשלמת הכנסה חודשית ועוד) צריכים לגשת בהקדם למס הכנסה. כך לדוגמא מי שנהג לקבל הכנסה חודשית של אלף שקל מחיסכון שהפקיד - יקבל מעתה רק 850 שקל, וחבל.

הבנקים מצידם נערכו מבעוד מועד לרפורמה עם מגוון אפיקי השקעה חדשים ומותאמי רפורמה, למשל חסכונות צמודי מדד לתקופה של פחות משנתיים. כך לדוגמא בנק לאומי מציע למי שמפקיד 250 אלף שקל ומעלה בחיסכון צמוד למדד לתקופה של שנה ריבית של 5.5% ובחיסכון לשנה וחצי ריבית של 5.35% לשנה.

בנק אגוד מציע תוכנית חיסכון צמודה למדד לתקופה של 4 שנים, בריבית של עד 6% לשנה, המשלמת לחוסך את הריבית בתום כל שנה. התוכנית נועדה לסייע לאוכלוסיית הגימלאים ובעלי פטורים אחרים לנצל את הפטור ממס הניתן להם מדי שנה, במקום להמתין לפירעון הסופי של התוכנית. כך למעשה מאפשרת להם התוכנית לשלם פחות מס, בהשוואה לתוכנית חיסכון המשלמת ריבית בתום התקופה.

להפקדות מעל 100 אלף שקל מציע הבנק הבינלאומי פיקדון לשנה, המחולק לשלושה אפיקים: שליש מההשקעה צמוד למדד בריבית של 5.5% לשנה, שליש בריבית שקלית קבועה של 8% לשנה ושליש צמוד לדולר בריבית של 1.3% לשנה. בנוסף מציע הבינלאומי פיקדון מעורב מדד-שקל לשנה, להפקדות של 50 אלף שקל ומעלה. בתקופה הראשונה הפיקדון צמוד למדד ומשלם ריבית של 8.25% לשנה ובתקופה השנייה הפיקדון משלם ריבית של 8.25%, לא צמודה.

לקבל החזרי מס על ביטוח חיים דרך המשכנתא

כל מי שנוטל משכנתא מחויב לבצע ביטוח נכס וביטוח חיים. רבים אינם יודעים, כי ניתן לקבל החזרי מס (זיכוי) עבור תשלום ביטוח חיים, המבוצע באמצעות תשלום משכנתא. משמעות הזיכוי הוא החזר מס ששילם הלווה על הכנסות מעבודה או מעסק.

רואה החשבון ג'ק בלנגה אומר כי ניתן לקבל זיכוי של 25% מהתשלומים בעד פרמיות לביטוח חיים בחברת ביטוח, בכפוף לתקרה שנקבעה. התקרה כוללת תשלומים לחברות ביטוח, לקופת גמל או קרן פנסיה. מי שהפקדותיו השנתיות נמוכות מהתקרה, יכול לדרוש החזר מס בגין תשלומי ביטוח במסגרת המשכנתא.

הזיכוי ניתן למשלם הפרמיה, לבן-זוגו, לילדו או להורהו - לטובת אחד מבני משפחה אלה. מדובר בזיכוי שניתן כשיעור מסכום הפרמיה ששולמה לביטוח חיים.

כך לדוגמא, מי שהכנסתו השנתית נמוכה מ-31,200 שקל (כלומר הכנסה חודשית של עד 2,600 שקל), יקבל זיכוי עד לתקרה של 1,560 שקל. כלומר, אם שילם פרמיה של 1,560 שקל, יוכל לקבל החזר מס של 390 שקל. החזר המס בשנת 2002 ניתן עד תקרת תשלום פרמיות של 5,640 שקל, כלומר עד 1,410 שקל.

בלנגה מציין כי כדי ליהנות מהזיכוי יש לצרף אישורים מקוריים על תשלומים לביטוח חייבים במועד הגשת הדו"ח למס הכנסה. מי שאינו חייב בהגשת דו"ח שנתי, שכירים למשל, יכול להגיש דו"חות למס הכנסה כדי לקבל החזרי מס - והדבר תקף עד לשש שנות המס הקודמות לשנה שבה הוגשה הבקשה.