שכירים, מגיע לכם כסף ממס-הכנסה

אתם שכירים שעובדים במקום מסודר, מקבלים תלוש משכורת עם ניכוי מס כחוק וישנים בשקט בלילה, כי אין לכם עניינים עם מס-הכנסה.
כדאי שתדעו, כי במקרים רבים - אתם מפסידים כסף. אם תהיו קצת יותר עירניים, תגלו שבמס-הכנסה שוכב כסף שמגיע לכם, ואתם לא מקבלים אותו מכיוון שאתם לא מודעים לזכויותיכם.
ביקשנו מלשכת החשבונאים ויועצי המס להכין צרור עצות שימושיות בנושא קבלת החזרי כספים ממס-הכנסה, עבור אלה שאינם חייבים בדיווח שנתי. יועצת המס סיגל אבירם מציעה, בראש ובראשונה, לערוך ביקור אצל יועץ מס או רואה חשבון כדי שיבדקו אם מגיע לכם החזר. אל תדאגו: אם מגיע לכם החזר כזה, הוצאותיכם כשכירים להגשת הדו"ח מוכרות לצורכי מס.

למי כדאי להגיש דוח?

לשכירים או בן/בת זוגם שלא עבדו במרוצת כל השנה, אבל בחודשים שעבדו נוכה מהם מס מלא.
לשכירים שהכנסות בן/בת זוגם נמוכות, ולכן בחישוב מס מאוחד יהיה שיעור המס לשני בני הזוג נמוך יותר.
לשכירים או בן/בת זוגם שעברו אירוע לב או מחלה קשה, שהיתה כרוכה באשפוז ממושך. הם יוכלו לקבל פטור ממס על-פי נכות זמנית שתוגדר על ידי מס-הכנסה.
לשכירים שעובדים אצל יותר ממעביד אחד וחייבים להגיש דו"ח למס-הכנסה, אבל אינם עושים זאת.

לאילו הטבות זכאים מגישי הדוח

ביטוח אובדן כושר עבודה - הטבה חדשה יחסית, המאפשרת למי שמגיש דו"ח לנכות הוצאות בגין תשלום פרמיית ביטוח אובדן כושר עבודה ונכות, אם המעסיק אינו מפריש עבורו את הכיסוי הביטוחי הזה.
קופות גמל - מותר ניכוי של 5% מהתשלומים לקופות הגמל, עד לתקרה של 111,600 שקל. מדובר כמובן בתשלומים ששולמו ישירות על ידי העובד ולא בתשלומים שהופרשו באמצעות המעביד והעובד והמופיעים בתלוש המשכורת או בסכומים המבוטחים בפנסיה תקציבית. תשלומים נוספים כאלה יוכרו גם לגבי בן/בת הזוג, ההורים והילדים.
ביטוח-חיים - יוענק זיכוי על פרמיות ששולמו לביטוח-חיים. כדאי לזכור גם שיש תשלומים המשולמים לביטוח חיים באמצעות המשכנתא. במקרה כזה כדאי לפנות לבנק ולבקש אישור שנתי נפרד על הסכומים ששולמו לביטוח-חיים בשנת המס הרלבנטית.
גרוש המשלם מזונות - יוענק זיכוי בגובה של נקודת זיכוי אחת לגרוש המשלם מזונות והתחתן בשנית.
הוצאות לקרובי משפחה מוגבלים - כשהקרובים המוגבלים (ילד, אשה, או הורה) משותקים או מרותקים למיטה, עיוורים או חולי נפש ומאושפזים במוסד, יוענק למי שתומך בהם (מדובר גם בקרובים של בן הזוג) זיכוי בשיעור של 35% מהסכומים שהוצאו (מעבר לשמינית מההכנסה של מגיש הדו"ח). מי שמחזיקים את בני המשפחה המוגבלים בבית זכאים ל-2 נקודות זיכוי.
עולה חדש / תושב ארעי - רוב העולים מודעים לנקודות הזיכוי המגיעות להם, אבל רק מעטים יודעים על האפשרות לקבל נקודות זיכוי אלה עבור בן/בת הזוג בביצוע חישוב מאוחד, אם הכנסתו של בן הזוג גבוהה מסכום נקודות הזיכוי המגיעות לו. לדוגמה: ערכה של נקודת זיכוי עמד בשנת המס 2000 על 2004 שקל. לעולה חדש מגיעות 3 נקודות זיכוי בשנה הראשונה. שווי הנקודות האלה הוא מעל 6,000 שקל. אם הכנסתו של בן הזוג גבוהה מ-6,000 שקל, ואז יש לשלם מס על ההכנסה - זכאים בני הזוג לקבל את נקודות הזיכוי האלה גם עבור בן הזוג.