איך תשלמו פחות לביטוח לאומי

אפשר להתאגד בחברה, לחלוק הכנסות משכר דירה עם בן הזוג או להגר לארץ אחרת. מדריך

עבור זכויות יש לשלם. חוק הביטוח הלאומי מקנה גמלאות, חוק ביטוח בריאות מקנה זכויות ביטוח בריאות. כל אלה זכויות המותנות בתשלום שוטף של דמי ביטוח. אתם לא יכולים להפסיק לשלם ביטוח לאומי - אבל אתם בהחלט יכולים לשלם פחות.

גם בעבר אפשר היה להפחית את התשלום באמצעות תכנון מס, אולם היום הדבר רלוונטי יותר. מה-1 ביולי 2002, בעקבות התיקונים בחוק הביטוח הלאומי במסגרת תוכנית החירום הכלכלית, גדל משמעותית התשלום לביטוח לאומי. מדובר בעלייה של 1% לעצמאים ולמעסיקים, בכ-5% לעצמאים המשתכרים בין פי 4 לפי 5 מהשכר הממוצע במשק (35-27 אלף שקל). בעיקר, בוטלה התקרה המירבית לתשלום דמי ביטוח (מעל 35 אלף שקל ברוטו לחודש). להלן מספר עצות להקלת נטל התשלום לביטוח לאומי.

סגרו "תיק עצמאי" לפני תום 2002, אם אתם יכולים. דמי הביטוח מחושבים כיום לפי פריסת הרווחים באופן שווה על-פני שנת המס. מבוטח שרווחיו במחצית השנייה של 2002 ירדו לעומת המחצית הראשונה, עלול לסבול ממיסוי גבוה מדי שמתייחס לרווחים במחצית הראשונה. סגירת תיק עצמאי תמנע זאת.

הכנסה לא מהעבודה: אם אתם משקיעים פסיביים בעסק, הראו שהכנסתכם אינה נובעת מעבודה. כך לא תידרשו לתשלום גבוה של עצמאי.

אל תהיו מובטלים. מי שאינם עובדים, חייבים בביטוח לאומי על הכנסותיהם הפסיביות (שכר דירה, דיבידנד וכו').

ודאו שההכנסות הפסיביות נמוכות מההכנסה מעבודה. עצמאי או שכיר חייב במס על הכנסות פסיביות - אם הן עולות או שוות על הכנסותיו מעבודה.

שתפו את בן/בת הזוג. בני זוג העובדים באותו עסק כעצמאים או שכירים יכולים לבצע חלוקת הכנסות. גם כאן יש להקפיד שההכנסה הפסיבית נמוכה מההכנסה משכר. בני הזוג יכולים לחלוק גם הכנסות פסיביות. העברת הכנסות לילדים וגימלאים. ניתן גם להעביר הכנסות פסיביות על שם הילדים, הפטורים ממס על הכנסות אלה עד גיל 18, וכך גם לגבי גימלאים - גבר מעל גיל 65 ואישה מעל 60 פטורים ממס אם הם מקבלים קצבת זקנה.

אם לא, הוסיפו לגילם 5 שנים. גם מקבלי גימלאות ממוסדות מסוימים פטורים.

העבירו הכנסות פסיביות לבן/בת זוג שאינם עובדים. לפי החוק, "עקרת בית" שאינה עובדת, פטורה מביטוח לאומי על הכנסותיה הפסיביות.

נתבו הכנסות לאפיק של "הכנסות הוניות". הכנסות הוניות, כגון זכות בשותפות, חלק ברווח הנובע ממוניטין, בלעדיות, שבח מקרקעין ועוד, פטורות מביטוח לאומי.

היו גם עצמאים וגם שכירים. בשל התנגשות תקנות, מי שהוא גם עצמאי וגם שכיר פטור מביטוח לאומי על הכנסותיו הפסיביות בכללותן. כדאי אם הכנסותיכם כעובד או כעצמאי נמוכות מהכנסותיכם הפסיביות.

התאגדו כחברה. רווחי חברה פטורים מביטוח לאומי. דיבידנד פטור אם ההכנסות הפסיביות נמוכות מההכנסות מעבודה. מומלץ לעצמאי או שכיר המשתכר מעל ל-23 אלף שקל ברוטו לחודש.

הוכיחו שהכנסתכם ממשכורת נובעת בחלקה משכר דירקטורים וחלקה מרווחים. מיועד לשכיר בעל שכר גבוה שיש לראות בחלקו כשכר דירקטור וחלקו כדיבידנד. שכר בעלי שליטה אינו נובע מיחסי עובד מעביד, לדברי ביטוח לאומי. מכאן, ששכר עודף כזה פטור מביטוח לאומי.

מי שרוצה להפחית את תשלום הביטוח הלאומי בכל מחיר יכול ללכת רחוק, תרתי משמע: שהות במדינה זרה שלישראל יש עימה אמנת ביטוח סוציאלי. מי ששוהה במדינה כזו, פטור מביטוח לאומי (למעט דמי בריאות) על ההכנסה ששולם עליה ביטוח לאומי באותה מדינה.

הפסיקו להיות תושבי ישראל. ביטוח לאומי ודמי בריאות חלים רק על "תושב ישראל". ישראלים שהיגרו לחו"ל, ואינם עובדים אצל מעביד ישראלי, הפסיקו להיות "תושב ישראל".

שמרו על הוכחת "תושב ישראל". אם אתם מתכוונים לחזור לארץ, כדאי לשמור על קשר: רק תושב ישראל זכאי ליהנות מגימלאות הביטוח הלאומי וביטוח בריאות. קבלת גימלאות היא למעשה מיסוי שלילי - כלומר הטבה למבוטח.

 

הכותב הוא רו"ח ומשפטן