לקראת הרפורמה: לפעמים כדאי להגיש דו"ח מס

אם עברתם את גיל 60 כדאי לכם להגיש דו"ח מס, על מנת להפחית את המס שהבנקים גובים על תוכניות חסכון ואג"חים

מי שעבר את גיל 60 כדאי שיידע, שלפעמים כדאי להגיש דו"ח מס, בכדי להקטין את שיעורי המס שהבנקים מנקים במקור, מאפיקי השקעה צמודי מדד.

ראשית, לאחר גיל זה, ההכנסות מכל מקור שהוא זכאיות להיות ממוסות החל ממדרגת המס הנמוכה ביותר. ההכנסות זכאיות למס בשיעור נמוך של 10%, על הכנסה חייבת, בגובה של עד כ- 24 אלף שקל לשנה. כל זאת, בדומה למדרגות המס החלות על הכנסות מעבודה או עסק אצל נישומים צעירים יותר.

מהסיבה הזאת מומלץ, כי אנשים בגיל 60 ומעלה שמקבלים הכנסת ריבית מאפיקים צמודי-מדד או מט"ח או מהשקעות אחרות, החייבות ברגיל במס בשיעור 15%, ישקלו להגיש דו"ח מס להחזרים, או לחלופין לקבל אישור ממס הכנסה שיופנה לבנק, לניכוי מופחת במקור, במקרים בהם אין להם הכנסות נוספות, ומדרגת המס בשיעור - 10% נותרת פנויה לניצול (כמובן שהריבית החייבת היא לאחר ניכוי כל הניכויים והפטורים ממס המגיעים להם, כגון בשל נכות, גיל מבוגר או הכנסות מעטות).

באופן כזה, אוכלוסיות רבות עשויות להביא לכך שנטל המס על הריבית החייבת מאפיקי השקעה צמודים או אחרים, יופחת מ- 15% ל- 10%.

 

הכותב הוא עו"ד ממשרדו של ד"ר אברהם אלתר ושות' עו"ד