רפורמת הפטור על הפנסיה ממשיכה לעצב את המציאות הכלכלית של גמלאי ישראל. לאחר דיונים והסכמות, אישרה הכנסת בחודש שעבר כי שיעור הפטור ממס על הפנסיה יגדל בהדרגה החל בשנת 2025 ועד לשנת 2028, בניגוד לתכנון המקורי לדחות את הפעימה האחרונה.
הפטור ממס על הפנסיה מעניק לגמלאים הקלה משמעותית במיסוי. כל מי שהגיע לגיל פרישה וזכאי לקבל קצבת פנסיה, נהנה מפטור שמקטין את ההכנסה החייבת במס. נכון להיום, שיעור הפטור עומד על 52% מהקצבה המזכה (שהיא 9,430 שקל בחודש, נכון לינואר 2025). כך, גמלאים יכולים לקבל פטור ממס בסך של עד 4,904 שקל בחודש - סכום שמגדיל את הקצבה נטו.
לדוגמה, אם שיעור המס השולי על הפנסיה עומד על 35%, פטור בסך 4,904 שקל מביא לגידול של כ-1,716 שקל בקצבה נטו.
החל בשנת 2025, שיעור הפטור על הפנסיה יעלה בהדרגה:
• ינואר 2025: עלייה ל-57% ותקרה חודשית של 5,375 שקל.
• ינואר 2026: תוספת קטנה ל-57.5% ותקרה של 5,422 שקל.
• ינואר 2027: עלייה משמעותית ל-62.5% ותקרה של 5,893 שקל.
• ינואר 2028: השלמת הרפורמה ל-67% ותקרה חודשית של 6,318 שקל.

איך ניתן לנצל את הפטור?

הפטור ממס על הפנסיה ניתן למימוש בשתי דרכים:
1. פטור על הקצבה החודשית.
2. היוון הפטור לשם פטור חד-פעמי מסכומים בתוכניות הקצבה החייבות במס, בכפוף לקצבה מזערית של 5,012 שקל.
ניתן גם לשלב בין שתי האפשרויות. חשוב לציין כי מס הכנסה מקזז את סכומי מענקי הפיצויים הפטורים ממס שנוצלו בעבר מהפטור המקסימלי.

איך מקבלים את הפטור?

כדי ליהנות מהפטור, יש למלא טופס 161 ד' ("קיבוע זכויות") ולהגישו לפקיד שומה. תהליך זה דורש מסירת מידע מפורט ובחירת אופן ניצול הגדלת הפטור בשנים הבאות. מדובר בהחלטה בלתי הפיכה, ולכן מומלץ להיוועץ במומחה פרישה לפני הגשת הטופס.

ומה לגבי מי שכבר מנצל את הפטור?

אם אתם כבר נהנים מהפטור, תצטרכו לפנות לפקיד שומה כדי לעדכן את הגדלת הפטור. מי שביקש בטופס הקיבוע להפנות את הגדלות הפטור לקצבה, יראה תוספת של 5% לפטור הקיים. מי שבחר בהיוון, יוכל לפטור עד 84,870 שקל במשיכה חד-פעמית.

למה זה חשוב?

החלטות בנוגע לניהול הפנסיה וניצול הפטורים משפיעות באופן משמעותי על ההכנסות שלכם לשנים רבות. ניצול נכון של ההטבות יכול לשפר את איכות החיים בתקופת הגמלאות.
כדי לוודא שאתם ממקסמים את הזכויות שלכם, ייתכן שמומלץ עבורכם לקבל ייעוץ מקצועי בתחום ולבחון את האופציות העומדות בפניכם.
ענת עברי היא סמנכ"לית תכנון פרישה ופנסיה של קבוצת קלי. אין לראות באמור המלצה או ייעוץ והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני אישי המתחשב בצרכיו ונתוניו של כל אדם.
אין לחברת ידיעות תקשורת בע״מ, לאתר ynet או לחברת המברקה פתרונות תקשורת בע״מ זיקה כלשהי לתוכן במובן של ניגוד עניינים או של עניין מיוחד. הכתוב אינו מהווה ייעוץ השקעות ו/או תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. אין לראות במידע בסקירה זו כעובדתי או כמכלול כל המידע הידוע, ולכן אין להסתמך על הכתוב בה ככזה.