איך לקבל צ'ק ממס הכנסה
עבדת בשני מקומות במקביל, החלפת מקום עבודה, שילמת משכנתא, את אם חד-הורית, התגרשת, הפקדת לקופת גמל - אלו רק חלק מהמקרים בהם שכירים יכולים לקבל החזרים ממס הכנסה. איך זה עובד וממה להיזהר
השכירים במשק לא תמיד יודעים, כמו אחיהם העצמאים המצוידים בסוללת רואי חשבון ויועצי מס, לנצל את מלוא הטבות המס להן הם זכאים עם סיום שנת המס. בתקופה שבה ההכנסה הפנויה הולכת וקטנה וסימני המיתון מורגשים היטב, כדאי לבחון את האפשרות להגיש דוח למס הכנסה ואולי גם ליהנות מהמחאת החזרים נאה.
למרות שמשרדי מס הכנסה נמצאים כבר כמה שבועות בעיצומים חשוב להיות מוכנים. הטבות רבות דורשות הכנה מוקדמת והמצאת מסמכים ולכן כדאי להתכונן להתנפלות הצפויה על המשרדים בימים שלאחר סיום העיצומים.
סיגל אבירם, יועצת המס ויו"ר הועדה המקצועית הארצית של לשכת יועצי המס, מסבירה שאף שניתן במקרים רבים לקבל החזרי כספים, במקרים אחרים יכול להתקבל חיוב מס. לטענתה, היות וניתן לתבוע את ההטבות 6 שנים אחורה יש לבדוק מהו האיזון במס הכנסה בכל השנים, ולא רק בשנת ההגשה. היא מזהירה מפני חברות להחזרי מס הבודקות את האפשרות להחזר מס בשנה המבוקשת, אך לא בודקות ולא מתריעות בפני השכיר שיש לבצע חישוב לשנים קודמות בהן יכולה להיווצר דוקא חיוב במס. בדיקת השנים אחורה חוסכת, לדבריה, את המצב הלא נעים בו שכיר מגיש החזר לשנת 2003 אולם מקבל חשבון לתשלום שלם בגין שנת 2001.
בעזרתה של סיגל אבירם מלשכת יועצי המס אנו מביאים בפניכם תקציר חלקי של הטבות המס. מי שיחליט לקבל יעוץ בהגשת הדוח כדאי שידע שיועצי המס גובים 400 עד 700 שקל בממוצע, עבור הכנת הדו"ח ויש חברות הגובות אחוזים מההחזרים שיתקבלו. בכל מקרה, ההוצאה על הכנת הדו"ח מוכרת וניתן לקבל זיכוי עבורה במס הכנסה.
אובדן כושר עבודה
הטבה שאינה חדשה יחסית אבל לא ידועה לרבים. מדובר באפשרות לנכות הוצאות על תשלום פרמיית ביטוח אובדן כושר עבודה לשכיר, כשהמעביד לא מפריש עבורו לכיסוי ביטוחי זה. משמעות ההטבה שאם שכיר לדוגמה, רווק או נשוי שלאשתו יש הכנסה וגובה משכורתו 10,100 לחודש, ירכוש פרמיה לאובדן כושר עבודה בסך של 252.5 לחודש ויקבל הטבה חודשית בסך 68 שקל (המס על שכר של 10,100 שקל הוא 1,762 לחודש ולאחר ניכוי של 252 שקל מההכנסה, ירד המס ל-1,694 שקל. תקרת ההטבה: שיעור מרבי של הפרמיה 2.5% מהשכר החודשי - תקרת ההכנסה החודשית שתחושב היא 10,100 שקל לחודש. ניתן לרכוש בתקציב של סה"כ 2.5% מגובה השכר (עד 10,100 שקל) בנוסף לביטוח אובדן כושר עבודה, גם כיסוי ביטוחי למקרה של נכות.
קופות גמל
מס הכנסה מאשר ניכוי של 5% מהסכומים ששולמו עד לתקרת הכנסה של 121,200 שקל (ניכוי מרבי 6,060 שקל ועל יתרת התשלומים ניתן לקבל זיכוי מהמס בשיעור 25% עד התקרה). על תשלומים שהופרשו לקופות גמל לגבי הכנסה ממשכורת שעליה המעביד לא שילם לקופת גמל לתגמולים או לקצבה שלא חלה זכות לפנסיה תקציבית, יוכרו תשלומים גם של בן או בת הזוג, הורים, וילדים. מי שמלאו לו 50 שנה ומעלה זכאי לניכוי מוגדל.
ביטוח חיים
יינתן זיכוי על פרמיות ששולמו לביטוח חיים. חשוב לשים לב שקיימים ביטוחי חיים המשולמים דרך המשכנתאות ולכן יש להקפיד ולבקש אישור שנתי המציין בנפרד את הסכום ששולם עבור ביטוח החיים בשנת המס הרלוונטית.
גרוש המשלם מזונות
זכאי לזיכוי בגובה נקודת זיכוי אחת לגרוש בגין חלקו בהוצאות כלכלת ילדיו.
גרוש הנישא בשנית
יינתן זיכוי בגובה נקודת זיכוי אחת לגרוש המשלם מזונות לבת זוגו לשעבר והתחתן בשנית.
בן זוג שהיה נשוי חלק מהשנה
מי שנישא במהלך השנה ובשל כך איבד נקודת זיכוי יהיה זכאי לחלק נקודות הזיכוי באופן יחסי לחודשי השינוי.
אחזקת קרוב משפחה במוסד
על הוצאות החזקה במוסד של ילד, בן זוג או הורה משותקים, מרותקים למיטה, עיוורים, או בלתי שפויים וכן בעד ילד מפגר, יינתן זיכוי בשיעור 35% מהסכומים שהוצאו (מעל אחד חלקי 8 מהכנסת מגיש הדו"ח).
זיכוי בעד ילד נטול יכולת
מהכנסתו של הורה יחושבו 2 נקודות זיכוי בגין ילד משותק, עיוור או מפגר. כדאי לשים לב שהזיכוי הזה עבור הורים נטולי יכולת בוטל.
תרומות
על תרומה ששולמה למוסד ציבורי מאושר יינתן זיכוי בשיעור 35% (עד תקרה של 30% מההכנסה). תקרת מינימום לתרומה - 370 שקל ומקסימום 2,156,000 שקל. כמו כן יינתן זיכוי בשיעור של 30% בעד הוצאות ששולמו להנצחת זכרו של בן משפחה שהיה חייל או שוטר ונספה במערכה ובן משפחה שנספה בפעולות איבה.
השקעה במחקר מדעי
מי שמשתתף במימון מחקר מדעי יוכל לקזז כנגד המס המנוכה ממשכורת, בתנאים ובמגבלות רבות כמו תחום המחקר (תעשיה, חקלאות, תחבורה או אנרגיה), עד תקרה של 40% מההכנסה החייבת בשנת המס שבה שולמו ההוצאות.
עולה חדש ותושב ארעי
נקודות הזיכוי המגיעות לעולה חדש ידועות לכולם. לעומת זאת רק מעטים מכירים את האפשרות לקבל נקודות זיכוי אלו עבור בן או בת הזוג בביצוע חישוב מאוחד, אם הכנסתו של בן או בת הזוג גבוהה מסכום נקודות הזיכוי המגיעות לו. אם נקודות הזיכוי נמוכות מהכנסתו של בן או בת הזוג, הכנסתו לא תובא בחישוב כלל.
החזר מס. לבדוק היטב לפני הבקשה
מומלצים
