עושים מיסים
הגיע הזמן להכין את דוחות המס השנתיים אשר עברו כמה שינויים משמעותיים בשנים האחרונות. המומחים מסבירים.
אמנם בשבועות האחרונים, חיפוש מהיר של המונח מיסים בגוגל הוביל אותנו לדוגמנית על ישראלית, אבל עבורנו מדובר הפרוצדורה הרבה פחות זוהרת.
אנג'ליקה ואלכסנדרה מ-A&A accounting services Inc בקווינס, ממליצות להימנע מדחיות ולהקפיד להגיש את כל הטפסים המתאימים למס חברה וגם מס פרטי. "עד 15 במרץ כל בעל חברה חייב להגיש את הדו"ח, ועד 15 באפריל על כולם, בכל סטטוס שהוא, להגיש את הדו"ח המלא והמפורט.
רבים מאיתנו דוחים את הפרוצדורה של הכנת והגשת הדוחות, אבל הדחיינות עלולה במקרה כזה לעלות לנו בכנסות גדולים ובסכומים משמעותיים שיהיה עלינו לשלם בבת אחת".
תושב או אזרח ארה"ב מגיש את הדו"ח השנתי Federal tax return – Form 1040, ובו נכללות כל ההכנסות של אותו אדם, שכוללות הכנסות משכר, ריביות ואפילו פרסים שונים.
רואות החשבון אנג'ליקה ואלכסנדרה ממליצות להקפיד על היערכות מבעוד מועד, בעיקר מי שמגיש דו"ח עצמאי. "עצמאיים צריכים להכין את הדו"ח במהלך השנה, ומקדמות תשלום לאורך השנה. אנחנו ממליצות", הן מדגישות, "בכל מחיר לא לפספס או לדחות תשלום בכל רבעון ולשלם מקדמה במלואה מהשנה הקודמת".
השתיים רומזות את מה שכולנו כנראה יודעים, שלנו הישראלים יש נטייה להקל ראש ולדחות את התשלומים לאורך השנה. "בתחילת השנה יהיה קשה לשלם את הכל, ויהיה אפילו קשה יותר לשלם כנסות".
כדאי לשים לב לשוני בין חלוקת המיסים בארה"ב ובישראל. בישראל למשל, מס איננו מוכר כהוצאה כפי שהוא מוכר בארה"ב. בישראל מגיעה קצבת ילדים אוטומטית, אבל כאן לא בהכרח מגיע לנו לקבל אותו, כי אם רק בהתאם לדו"ח המס שלך. "למי שיש משכורת גבוהה יותר, קצבת הילדים תיקבע בהתאם".
כל אזרח ישראלי שמגיש דו"ח בארה"ב, לא משנה מה הסטטוס שלו, חייב לדווח על הסכום שנמצא בחשבון הבנק שלו בישראל לצורך דיווח בלבד. "בישראל כל עצמאי מגיש אחת לחמש שנים הצהרת הון שכוללת הכל. אם רואים קפיצה גדולה בהכנסות, בודקים מיד לעומק את המהות והסיבה מאחורי הקפיצה הגדולה. בארה"ב, רק לאחרונה הוסיפו סעיף לפיו כל מי שמדווח דו"ח שנתי חייב לדווח על סכומים שיש לו בחשבונות בנקים ברחבי העולם, לא רק אזרחים. לכן", הן מדגישות, "אם יש לי בישראל כספים סגורים כמו קרנות או חסכונות, חשוב מאוד להצהיר על קיומם". ועדיין, רבים עד היום אינם מדווחים. "חשוב לדעת שזה מידע חיוני שחייב השנה להכלל בדו"ח.
בנוסף, כל אזרח אמריקאי שחי בישראל חייב גם הוא להגיש דוחות בארה"ב הכוללים בהכרח גם את ההכנסות בישראל, מי שלא יעשה זאת עלול להסתבך".
כמו בישראל, המס מחושב באופן שממסה את בעלי ההכנסה הנמוכה לפי שיעור מס נמוך ואת בעלי ההכנסה הגבוהה לפי שיעור מס גבוה.
ישנם ניכויים קבועים לכל מגישי הדו"ח נקראים – Deductionsו- Exemptions, אשר קשורים למספר הנפשות שכלולות בדו"ח בכל שנה. ישנו סכום סטנדרטי המשתנה משנה לשנה וניתן בהתאם. בתנאים מסוימים, יהיו מגישי דו"ח זכאים ל-Itemized deductions בסכום אשר משתנה בהתאם להוצאות רפואיות, ריבית משכנתא ועוד. כדאי לזכור שחלק מההטבות יכולות להיות מלאות, על כל הסכום במלואו.
אנג'ליקה ואלכסנדרה מזכירות לכולנו שיש לשמור את כל המסמכים שלנו, כמעט מכל סוג שהוא לאורך שלוש שנים. במהלכן, במסגרת בחוק השלטונות יכולים לבחור למי ולמה לעשות אודיט. "אנחנו ממליצות לשמור בכל זאת את כל המסמכים עד שבע שנים, למקרה שיעלו בדיקות שונות, מורכבות יותר מצד כל אחת מהרשויות".
ישראלים שחיים בארה"ב שנים רבות רגילים ליהנות מהפרדת הרשויות השונות, אבל נראה שרשויות המס במגמת התייעלות בניו יורק וכיום, כל רשות מדווחת באופן אוטומטי כמעט לרשות אחרת. "היום יותר מתמיד, דיווחים לא נכונים עלולים לסבך אותך! אם אתה עושה הכל מסודר, לא תהיה בעיה, אבל אם את דיווחת משהו לא נכון או מדויק, הפעם, מבדיקה פשוטה, ניתן לעלות על זה, ומיד מדווחים לרשות אחרת. יודעים מי חייב לאיזו רשות, הכל יותר ממוחשב, הגבייה נעשית מהר יותר וההשלכות לאי תשלום חמורות יותר מבעבר".
מומחיות המס מ- A&A מזכירות שבאתר רשות המיסים ניתן למצוא כלים שיסייעו במילוי תקין ונוח של הטפסים הנדרשים, ועדיין, מומלץ להיעזר באנשי מקצוע שמוסמכים ומנוסים בתחום. "יש פרטים שלא תמצאו באתר, שיכולים לפני הכל לסייע ולייעל עבורכם את הגשת הטפסים וההשלכות, ואותם ידעו רק אנשי מקצוע בכירים. יש תיאום מס ויש תחכום מס", הן מחדדות. "תחכום מס דורש הרבה ניסיון, ידע, והבנה של כל מיני דרכים להגשת המיסים".
