מה בין כספי פיצויים לביטוח מנהלי הוני

שמעון מלכא, יועץ פנסיוני מקבוצת הביטוח שקל, משיב:

אחלק את תשובתי לנקודות הבאות:

1. חוק ההסדרים אשר הוחל ביום 1/1/2000 קבע כי ההפרשות לתגמולים לפוליסה לקצבה יימשכו כקצבה בלבד. קצבה זו עשויה להיות חייבת בחלקה במס הכנסה. מאידך, הפרשות לתגמולים לפוליסה הונית יימשכו כסכום הוני(חד פעמי)-וזוהי גם התשובה מדוע מרבית המבוטחים מעדיפים הפרשות לתגמולים לפוליסה הונית: עדיף לבצע משיכה הונית הפטורה ממס על פני קבלת קצבה החייבת במס הכנסה ולו בחלקה. חשוב להדגיש כי הפרשת המעסיק לתגמולים מוכרת במס עד שכר של 9,300 שקל ומעבר לכך ההכרה במס הינה רק עבור הפרשת מעסיק לקצבה. מאידך, הפרשת עובד לתגמולים מוכרת במס על מלוא השכר (ללא תקרה שהיא).

2. לגבי הפרשות לפיצויים-אין זה משנה באם הללו יבוצעו בפוליסה הונית או בפוליסה לקצבה ובכל מקרה ניתן יהיה למושכם כסכום הוני, כמובן בכפוף לכללי המס לגבי משיכת פיצויים (תקרת הפיצויים הפטורים ממס לשנת עבודה נכון להיום עומדת על 9,320 שקל).

3. יש לציין כי פיצויים שהופרשו לפוליסה לקצבה ניתן יהיה למושכם במלואם או בחלקם (לדוגמא-רק את הפיצויים שיהיו, אם בכלל, חייבים במס) כקצבה ואילו פיצויים שהופרשו לפוליסה הונית לא ניתן יהיה להמיר לקצבה.

ראוי לציין כי נושא זה הינו בעל מורכבות רבה ובעל השלכות רבות על עתידך. מומלץ כי תיוועץ עם יועץ פנסיוני.

אין בתשובות המופיעות באתר המלצה לביצוע פעולה כלשהי