מס הכנסה מבטל את ההטבות לחסכונות ביטוח חיים
עד היום ניתן פטור ממס של 25% על ההפקדות מס הכנסה שוקל דחיית יישום ההחלטה ל-2004
בשורה רעה למבוטחים בתוכניות ביטוח חיים: מס הכנסה מבטל את הטבות המס לתוכניות חיסכון פרטיות של חברות ביטוח. מדובר
במסלול חיסכון פופולרי מאוד, כאשר כ-90%-80% מהפרמיה מופקדת בתוכנית חיסכון, הדומה לתוכנית בנקאית. עד כה ניתן זיכוי ממס של 25% על כלל ההפקדות לתוכניות ביטוח, בדומה לזיכוי הניתן על הפקדות לקופות גמל. מעתה יינתן הזיכוי רק למרכיב הביטוחי בתוכנית.
באפיקי חיסכון לטווח ארוך נוהגת המדינה לתת למפקידים הטבות בצורת זיכוי ממס. אלא שתוכניות החיסכון בביטוח חיים אינן חיסכון
לטווח ארוך, ולמעשה נתנה המדינה הטבות מס לחיסכון לטווח קצר מאוד - ללא מגבלת זמן מההפקדה עד למשיכה.
נציבת מס הכנסה, טלי ירון-אלדר, אמרה כי בעקבות פנייה מחברות ביטוח, שטענו כי הן אינן יכולות להיערך ליישום ההנחיה הזאת ל-2003, נשקלת האפשרות לדחות את יישום ההנחיה לשנת 2004. ירון-אלדר אמרה, כי למעשה קיימת הנחיה ותיקה כזו, אך היא לא יושמה.
הרפורמה במס חידדה נושאים רבים, והתחלנו להתעסק עם יותר נושאים בשוק ההון", אמרה ירון-אלדר. רואה החשבון והמשפטן ג'ק בלנגה ממשרד משה דרוקר, אמר כי ב-2003 הזיכוי ניתן על סכומים שהופקדו בפוליסת ביטוח חיים עד ל-6,060 שקל. הפקדת סכום כזה מביאה למפקיד חיסכון במס של 1,515 שקל. הוא הוסיף, כי ראוי שרשויות המס יפרסמו הנחיות לפחות שנה מראש, ולא רטרואקטיבית מתחילת השנה. לפי חישוביו של בלנגה, הכנסת ההוראה לתוקף תביא למדינה חיסכון של עשרות מיליוני שקלים.
