איך מבקשים החזר מרשות המסים?
החזרי מס ניתן לקבל גם על תרומות וכן על רווחים בשוק ההון. מהן הפעולות הנדרשות ואילו טפסים יש למלא? חלק שני
בכתבה הקודמת פירטנו על נקודות הזיכוי במס ומשמעותן, אולם ישנן גם סיבות אחרות בגינן יתכן ומגיעים לכם החזרי מס שאינם קשורים בהכרח בניקוד. כך למשל, אדם המפריש באופן עצמי לקרן פנסיה ו/או ביטוח חיים, רשאי לקבל זיכוי מס. גם עבור הפקדות בקופת גמל ניתן לקבל החזרים.
לא הרבה מודעים לכך שגם על תרומות שניתנות על ידיהם ניתן לקבל החזרים. מס הכנסה מעניק זיכוי בגובה של 35% מגובה התרומה כאשר מדובר במתן כספים למוסדות או עמותות המוכרים על ידי משרד האוצר מעל סכום מצטבר של כ-300 ₪ בשנה. הסכום המקסימאלי להחזר לא יעלה על 30% מההכנסה החייבת במס.
גם קבלת פיצויים, מענק פרישה ופיצויי פיטורין, המשולמים לעובד בעת פרישתו מעבודתו, פטורים ממס בגבולות שנקבעו בחוק. סכום הפטור מוגבל עד לתקרה מסוימת ומתעדכן מפעם לפעם.
בנוסף, משקיעים בשוק ההון יכולים לקזז הפסדים כנגד הרווחים החייבים במס.
מה צריך לעשות?
יש מספר צעדים בהם צריך לנקוט כדי לקבל את ההחזרים. ראשית יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים הנחוצים להגשת הדו"ח, כולל טפסי 106 (האישור השנתי המרכז את תלושי השכר).
בנוסף, יש להמציא אישורים מביטוח לאומי (במקרים של אבטלה, לידה, פציעה ומילואים), אישורים על הפקדות לביטוח חיים וקרן פנסיה (כפי שהם מופיעים במרוכז בדו"ח הנשלח מדי שנה ע"י הקרן או חברת הביטוח), אישור תשלומים לקופת גמל, טופס 161 (אישור המעסיק על תשלום פיצויים), קבלות על תרומות, אישור הכנסות מריבית וני"ע (טופס 867) מהבנק וכל אישור אחר הנדרש לקבלת החזר המס.
לאחר מכן יש למלא דו"ח מקוצר למס הכנסה (טופס 135), לצרף את כל המסמכים הרלוונטיים ולהגישם למשרדי רשות המסים הקרובים למקום המגורים או לחלופין לשלוח בדואר.
כדאי להתייעץ עם מומחה
את טפסי הדו"ח ניתן לקבל במשרדי מס הכנסה או להורידם מאתר האינטרנט של רשות המסים.
את הזכאות להחזרי מס ניתן לבדוק מראש באמצעות הסימולטור לחישוב מס הכנסה לשכירים המופיע באתר רשות המסים ובאתרים נוספים. אפשרות שנייה, מומלצת יותר, היא להיעזר באיש מקצוע - יועץ מס או רואה חשבון.
העלויות הכרוכות בשימוש ביועץ מס משתנות ממשרד למשרד. העמלות שגובים המשרדים נעות בין 15% ל-25% מסכום ההחזר. כמו כן ישנם משרדים הגובים סכום חד פעמי כדמי פתיחת תיק וישנם משרדים שיבדקו עבורכם האם אתם זכאים ללא תשלום.
ניתן להגיש בקשה להחזר עד 6 שנים אחורה. מס הכנסה יחזיר את הכסף בצירוף 4% ריבית שנתית והצמדה למדד המחירים לצרכן, החל מתום השנת המס עליה הוגש הדו"ח.
