כ-70 חוקרים כלכליים ונציגי התביעה הציבורית בדיסלדורף הגיעו אתמול (רביעי) למטה דויטשה בנק בפרנקפורט, כדי לערוך חיפושים בבנק במסגרת פרשה שבמרכזה עשרה חשודים, אחד מהם בעל תפקיד בכיר וחבר בדירקטוריון הבנק. החוקרים חיפשו מסמכים ועדויות לגבי חשדות לקשירת קשר להעלמות מס והגשת טפסי מס תאגידיים שקריים.
זאת לא הפעם הראשונה שהנושא נחקר. בתחילת השנה חוקרים הגיעו לחיפוש במשרדי החברה בפרנקפורט ובברלין בשל חשדות להלבנת כספים (ביניהם של האוליגרך רומן אברמוביץ'), ולפני מספר ימים הגיעו הרשויות למטה הבנק הגדול בגרמניה בשל חשד למעילה של בנקאי באחד מסניפי הדגל של הבנק, בחשבון בן שש ספרות של אחד הלקוחות.
החשודים שעומדים במרכז הפרשה היו קשורים בפעילויות שונות בפוסטבנק, חלקם אף מנהלים, בין השנים 2010-2008. דויטשה בנק החל בתהליך רכישה ומיזוג מלאים עם פוסטבנק ב-2009, תהליך שהסתיים סופית ב-2019, ולפיכך החקירות אינן מתמקדות בדויטשה בנק כיוון שמדובר בפעילות שהתבצעה לפני המיזוג.
החשדות הנחקרים הם הגשת דוחות מס שותפים חלקיים, או שקריים, במטרה להתחמק מתשלומי מס, או לקבל החזרי מס שלא כדין סביב מועדי חלוקת דיבידנדים, בעזרת מנגנון של העברת מניות של חברות גרמניות בין גורמים מקומיים לזרים סביב מועד קביעת הדיבידנד - כדי לנצל פרצות בחוקי המס. היקף הנזק המשוער בהפסדים לקופת המדינת הוא מעל 350 מיליון אירו. בהצהרה מטעם דויטשה בנק אישרו ראשיו את הפשיטה והחקירה ואמרו כי הבנק נחקר כצד שלישי, וכי הוא משתף פעולה באופן מלא עם החוקרים.
הונאת מס חמורה או ניצול תחום אפור?
איך התרחשה המרמה? משקיע או בנק זר שאינו זכאי להחזר מס או להטבה במס הדיבידנד במדינה המקומית, מוכר או מעביר באופן זמני את מניותיו לקראת המועד הקובע לבנק או גוף מקומי, שמוכר את המניות בחזרה לבעלים הזר תמורת עמלה שמתחלקת ביניהם (עד 2013, המיסוי על אזרח גרמני היה נמוך יותר מאשר על אזרח זר). מבחינה משפטית מדובר עדיין בתחום אפור של ניצול פרצה בחוק, או מה שמכונה "תכנון מס מרושע" במטרה לעקוף חוקי מס בדרך של העברת בעלות פיקטיבית למחצה.
רשויות האכיפה בגרמניה בוחנות את עסקאות מסוג זה לעומק בשנים האחרונות בחשד להונאת מס, לאחר שכלכלנים העריכו כי הנזק לקופת המדינה בין השנים 2000 ל-2020 עמד על 28.5 מיליארד אירו.
מטה דויטשה בנק בפרנקפורט
(צילום: Kirill KUDRYAVTSEV / AFP)
לעומתן, עסקאות שבהן משקיעים ביצעו רשת של עסקאות מורכבות ומכירת חסר סביב יום חלוקת הדיבידנד, כך שמספר גורמים טוענים לבעלות על המניה והגישו בקשה להחזר מס הדיבידנד, למרות שהמס שולם לקופה הציבורית פעם אחת בלבד, נחשבות להונאת מס חמורה ביותר ובלתי חוקית.
למרות היקף המעילות העצום, העובדה שחלק מהעסקאות הן חוקיות מקשה מאוד על החוקרים: מדובר בעבודה סיזיפית של בדיקה כל תיק לגופו, מה שגורם לעיכובים גדולים בהגשות כתבי אישום נגד האחראים על המעילות.
במרץ האחרון פורסם כי דויטשה בנק עצמו חשוד כי לקח חלק בעסקאות דומות בין השנים 2015-2009, עסקאות שהכניסו לבנק 600 מיליון אירו שהיו אמורים לעבור לקופה הציבורית. אבל מדובר בחקירה נפרדת שמתבצעת על ידי התביעה הציבורית וחוקרים מהיחידה לפשעים כלכליים בקלן.
דויטשה פוסטבנק (Postbank), הוא אחד הבנקים המוכרים ביותר בגרמניה בתחום הבנקאות הקמעונאית, ופועל כיום, כאמור, כמותג בזרוע הקמעונאית של דויטשה בנק. מטה החברה נמצא בבון, והבנק משרת כ-13 מיליון לקחות באמצעות כ-1,000 סניפים וכ-700 מרכזי ייעוץ.
פוסטבנק הוקם ב-1990 מפיצול חטיבת חיסכון הדואר של דויטשה בונדספוסט הגרמנית, במסגרת חוק רה-ארגון שירותי הדואר הגרמני מ-1989, שפיצל את החברה לשלוש ישויות נפרדות: דויטשה פוסט, דויטשה טלקום ופוסטבנק. שורשי הבנק, עם זאת, נטועים עמוק יותר בהיסטוריה: שירות הצ'קים הדואריים הגרמני הוקם עוד ב-1909 בידי הקיסרות הגרמנית.
עד 2003 לבנק היו כ-11.5 מיליון לקוחות - המספר הגבוה ביותר מכל בנק בגרמניה. המפנה המשמעותי התרחש ב-2008, כאשר דויטשה בנק רכש 30% ממניות פוסטבנק תמורת 2.8 מיליארד אירו. הבנק המשיך והשלים את השתלטותו על החברה בשלבים - תחילה בהצעת רכש שהושלמה בדצמבר 2010, ולאחר מכן ברכישת יתרת המניות ב-2012, כשעלות הרכישה הכוללת לדויטשה בנק הגיעה לכ-6 מיליארד אירו.
